1 §
Enheten för utredning av grå ekonomi och enhetens
uppgifter
Inom Skatteförvaltningen finns Enheten för utredning
av grå ekonomi, nedan utredningsenheten.
Utredningsenheten ska
1) främja bekämpningen av den grå ekonomin
genom att producera och sprida information om grå ekonomi
och bekämpningen av den,
2) för de ändamål som anges
i 6 § utarbeta fullgöranderapporter för
myndigheterna om hur organisationer och organisationsanknutna personer
fullgör sina skyldigheter.
2 §
Definitioner
I denna lag avses med
1) organisation sådana enheter som
ska registreras enligt 3 § i företags- och organisationsdatalagen
(244/2001),
2) organisationsanknuten person en person som
avses i 2 § i lagen om näringsförbud (1059/1985)
eller en ägare som ensam eller tillsammans med en släkting
i upp- eller nedstigande led, maken, den andra parten i ett registrerat partnerskap
eller en person som bor i samma hushåll äger minst
10 procent av kapitalet i sammanslutningen eller innehar motsvarande
andel av röstetalet i sammanslutningen,
3) grå ekonomi sådan verksamhet
inom en organisation där vissa lagstadgade skyldigheter försummas
i syfte att undvika skatter, lagstadgade pensionsförsäkrings-,
olycksfallsförsäkrings- eller arbetslöshetsförsäkringsavgifter
eller avgifter som tullen tar ut eller i syfte att få ogrundade återbetalningar,
4) myndighet en myndighet som avses i 4 § 1 mom.
1—7 punkten i lagen om offentlighet i myndigheternas verksamhet
(621/1999).
3 §
Fenomenutredning
Utredningsenheten ska göra fenomenutredningar till
stöd för den uppgift enheten har enligt 1 § 2 mom.
1 punkten.
I en fenomenutredning beskrivs fenomen inom den grå ekonomin,
bekämpningen av den grå ekonomin samt effekterna
av dessa, utan att någon organisation eller organisationsanknuten person
specificeras.
4 §
Utredningsenhetens rätt att få uppgifter för
en fenomenutredning
Utredningsenheten har trots sekretess rätt
att av myndigheterna på begäran få följande
uppgifter om en person eller organisation, om uppgifterna är
nödvändiga för en fenomenutredning:
1) namn, personbeteckning, företags- och organisationsnummer
eller andra identifieringsuppgifter samt kontaktuppgifter,
2) uppgifter om en organisationsanknuten persons ställning
samt om ägar- och besittningsförhållandena
i organisationen,
3) uppgifter om ekonomisk verksamhet och ekonomisk
ställning,
4) uppgifter om skyldigheter i anknytning till skatter,
lagstadgade pensionsförsäkrings-, olycksfallsförsäkrings-
och arbetslöshetsförsäkringsavgifter
och avgifter som tullen tar ut samt om fullgörandet av
och tillsynen över skyldigheterna,
5) uppgifter om betalningsstörningar,
6) uppgifter enligt 1 punkten om personer som står
i ett sådant förhållande till personen
eller organisationen i fråga som avses i 3 § i
lagen om återvinning till konkursbo (758/1991),
7) av förundersökningsmyndigheten även
andra uppgifter om en förundersökning än
de som avses i 1—6 punkten, när uppgiften har
anknytning till ett brott som man misstänker har begåtts
inom organisationens verksamhet eller genom att organisationen har
utnyttjats,
8) med undantag för de sekretessbelagda rät-tegångshandlingar
som avses i 9 § i lagen om offentlighet vid rättegång
i allmänna domstolar (370/2007) och de uppgifter
som avses i 10 § i samma lag och som enligt förordnande
ska hållas hemliga, uppgifter om ärenden som finns
i justitieförvaltningens register och som är eller har
varit föremål för åtalsprövning, åtal
eller domstolsbehandling och om domar i brottmål som finns
i registren, när åtalsprövningen, åtalet eller
domstolsbehandlingen har anknytning till ett brott som man misstänker
har begåtts inom organisationens verksamhet eller genom
att organisationen har utnyttjats.
Utredningsenheten har dock rätt att få uppgifter
av en förundersökningsmyndighet bara med samtycke
av förundersökningsmyndigheten, och underrättelseuppgifter
som erhållits för brottsbekämpning bara
med samtycke av den registeransvarige.
De personer eller organisationer som utredningsenheten begär
uppgifter om ska i begäran om uppgifter specificeras enligt
namn eller någon annan identifieringsuppgift eller enligt bransch,
lokalisering eller någon annan gruppegenskap.
Uppgifter som erhållits för en fenomenutredning
får inte användas i andra syften än de
som nämns i 5 § 3 mom. i fråga om fenomenutredningar
och fullgöranderapporter.
Om utredningsenheten konstaterar att en person inte har status
av en organisationsanknuten person ska uppgifterna om honom eller
henne omedelbart förstöras.
5 §
Fullgöranderapport
Utredningsenheten ska på begäran utarbeta fullgöranderapporter
för de ändamål som anges i 6 §.
I begäran om en fullgöranderapport ska den organisation
eller person som rapporten ska gälla specificeras och ändamålet
med rapporten preciseras på ett sådant sätt
att rapporten omfattar relevanta uppgifter.
En fullgöranderapport kan också begäras
utgående från en grupp som beskrivs i en fenomenutredning.
I fullgöranderapporten ska utredningsenheten beskriva
hurdan verksamhet och ekonomi en organisation eller en organisationsanknuten
person samt en organisation eller organisationsanknuten person med
direkt eller indirekt koppling till de förstnämnda
har och hur de fullgör sina skyldigheter i anknytning till
skatter, lagstadgade pensionsförsäkrings-, olycksfallsförsäkrings-
och arbetslöshetsförsäkringsavgifter
och avgifter som tullen tar ut.
Om utredningsenheten konstaterar att en person inte har status
av en organisationsanknuten person ska utarbetandet av fullgöranderapporten
om honom eller henne avslutas och uppgifterna om honom eller henne
omedelbart förstöras.
6 §
Syftet med fullgöranderapporter
Fullgöranderapporter utarbetas till stöd
för
1) de uppgifter som anges i 2 § 1 mom.
i lagen om Skatteförvaltningen (503/2010),
2) tullåtgärder som avses i 3 § 1 mom. 4 punkten
i tullagen (1466/1994) samt till stöd för
beskattning, skattekontroll och indrivning av skatter som tullen
verkställer,
3) den övervakning av arbetspensionsförsäkringsskyldigheten
som avses i 2 § 2 mom. 1 punkten
i lagen om Pensionsskyddscentralen (397/2006),
4) den övervakning av verkställigheten
av uppbördsförfarandet i fråga om arbetslöshetsförsäkringspremier
som avses i 10 § 1 mom. i lagen om finansiering
av arbetslöshetsförmåner (555/1998),
5) de uppgifter som anges i 41 och 42 § i
alkohollagen (1143/1994),
6) beviljandet av och tillsynen över finansiering
som med stöd av statsunderstödslagen (688/2001)
beviljas för en organisations verksamhet,
7) de uppgifter som avses i 28 § i
strukturfondslagen (1401/2006),
8) verkställighet som avses i utsökningsbalken
(705/2007),
9) den övervakning av förvaltningen
av konkursbon som avses i lagen om övervakning av förvaltningen
av konkursbon (109/1995),
10) den utredning av förutsättningarna
för näringsförbud som avses i 19 a § i
lagen om näringsförbud och den tillsyn över
näringsförbud som avses i 21 a § i samma
lag,
11) polisens och gränsbevakningsväsendets förebyggande
och utredning av brott eller tullens förundersökningar,
om det maximistraff som föreskrivs för brottet är
fängelse i minst ett år och brottet misstänks
ha begåtts inom organisationens verksamhet eller genom
att organisationen har utnyttjats,
12) utredning i fråga om en förverkandepåföljd
som avses i 5 § i förundersökningslagen (449/1987)
och som döms ut med anledning av ett brott samt utdömande
av en förverkandepåföljd som avses i
10 kap. i strafflagen (39/1889),
13) sådant förhindrande och sådan
utredning av penningtvätt och av finansiering av terrorism som
avses i 35 § 1 mom. 1 punkten
i lagen om förhindrande och utredning av penningtvätt
och av finansiering av terrorism (503/2008).
En tidigare fullgöranderapport kan användas när
samma myndighet för samma ändamål begär en
ny fullgöranderapport om samma organisation eller organisationsanknutna
person.
7 §
Utredningsenhetens rätt att få uppgifter för
en fullgöranderapport
Utredningsenheten har trots sekretess rätt att av myndigheterna
få de uppgifter som är nödvändiga
för utarbetandet av en fullgöranderapport och
som den myndighet som begär rapporten har rätt
att få för det ändamål som uppges
i begäran.
Utredningsenheten har dock rätt att få uppgifter
av en förundersökningsmyndighet bara med samtycke
av förundersökningsmyndigheten, och underrättelseuppgifter
som erhållits för brottsbekämpning bara
med samtycke av den registeransvarige.
8 §
Avgiftsfrihet och teknisk anslutning
Utredningsenheten har rätt att få uppgifter
avgiftsfritt. Om lämnandet av uppgifterna orsakar den som
lämnar uppgifterna betydande merkostnader, ska kostnaderna
dock ersättas.
Uppgifter får lämnas till utredningsenheten också med
hjälp av teknisk anslutning utan samtycke av den vars intressen
skyddas genom sekretessen.
9 §
Rapporteringsdatasystemet
Rapporteringsdatasystemet är ett permanent personregister
som är avsett för utredningsenhetens bruk och
som drivs med hjälp av automatisk databehandling. Rapporteringsdatasystemet får
innehålla sådan information som behöver
behandlas när de uppgifter som anges i 1 § fullgörs.
Skatteförvaltningen är registeransvarig.
Registret över fullgöranderapporter och registret över
fenomenutredningar är delregister i rapporteringsdatasystemet.
I registret över fullgöranderapporter får
det skrivas in uppgifter som har erhållits för
en fullgöranderapport samt fullgöranderapporter
som har utarbetats utgående från dessa uppgifter.
I registret över fenomenutredningar får det skrivas
in uppgifter som har erhållits för en fenomenutredning
samt fenomenutredningar som har gjorts utgående från dessa
uppgifter.
10 §
Avförande av uppgifter ur rapporteringsdatasystemet
De uppgifter i rapporteringsdatasystemet som har inhämtats
för utredningar och rapporter ska avföras ur systemet
om de inte längre behövs för utredningen
eller rapporten i fråga.
Andra uppgifter i rapporteringsdatasystemet än de som
avses i 1 mom. ska avföras ur systemet fem år
efter det att utredningen eller rapporten blev klar, om det inte
fortfarande är nödvändigt att bevara
utredningen eller rapporten för fullgörandet av
den uppgift som anges i 1 §. Senast tre år efter
föregående granskning ska det granskas om det
fortfarande är nödvändigt att bevara
utredningen eller rapporten. Det ska göras en anteckning
om förnyad granskning.
I arkivlagen (831/1994) föreskrivs om arkivfunktionens
uppgifter och om överföringen av handlingar till
ett arkiv.
11 §
Överlämnande och användning av fullgöranderapporter
Utredningsenheten får överlämna en
fullgöranderapport bara till den myndighet som har begärt
rapporten och för det ändamål som anges
i begäran.
Utredningsenheten utarbetar och överlämnar fullgöranderapporterna
avgiftsfritt.
Den myndighet som har begärt rapporten beslutar om
uppgifter om den får lämnas för något annat ändamål.
12 §
Behandling av personuppgifter och rätt till insyn
Vid behandlingen av personuppgifter ska personuppgiftslagen
(523/1999) iakttas.
En registrerad har dock inte rätt till insyn i de uppgifter
som avses i 45 § i lagen om behandling av personuppgifter
i polisens verksamhet (761/2003) och i 42 § 2 mom.
i lagen om behandling av personuppgifter vid gränsbevakningsväsendet
(579/2005) och inte heller i uppgifter i de register som
nämns i 22 § 3 mom. i tullagen.
Dataombudsmannen kan på begäran av den registrerade
kontrollera att de uppgifter om den registrerade som avses i 2 mom. är
lagenliga.
13 §
Handlingars och uppgifters offentlighet
I lagen om offentlighet i myndigheternas verksamhet föreskrivs
om handlingars och uppgifters offentlighet.
Uppgifter som har erhållits för fenomenutredningar
samt fullgöranderapporter och de uppgifter som har erhållits
för dem samt begäran om fenomenutredningar och
fullgöranderapporter är sekretessbelagda i utredningsenheten.
14 §
Ikraftträdande
Denna lag träder i kraft den
20
.
Bestämmelserna i denna lag om fullgöranderapporter
tillämpas dock från och med den 1 juli 2011.
Åtgärder som krävs för verkställigheten
av denna lag får vidtas innan lagen träder i kraft.